Wenn Sie auf einem Handwerksmarkt verkaufen, müssen Sie sich mit den Sales Tax-Bestimmungen vertraut machen, sich gegebenenfalls registrieren, die korrekten lokalen Sätze berechnen und die eingenommenen Steuern abführen. Sobald Sie eine physische Ware gegen Geld eintauschen, unterliegen Sie einem rechtlichen Rahmen, der Sie wie jede/n andere/n Einzelhändler/in behandelt.

Im Folgenden erläutern wir, wie die Sales Tax auf Handwerksmessen funktioniert, wie Sie Sales Tax auf Handwerksmessen erheben und was passiert, wenn Sie diese Vorschriften nicht einhalten.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Wie lauten die Bestimmungen zur Sales Tax für den Verkauf auf Handwerksmessen?
  
• In welchen Bundesstaaten sind Verkäufer/innen auf Handwerksmessen verpflichtet, Sales Tax zu erheben?
  
• Gibt es Bundesstaaten, in denen gelegentliche Verkäufe auf Handwerksmessen von der Sales Tax befreit sind?
  
• Müssen Sie auf Handwerksprodukte Sales Tax erheben?
  
• Wie wird die Sales Tax auf Handwerksmessen erhoben?
  
• Welche Genehmigungen oder Lizenzen benötigen Sie, um legal auf Handwerksmessen zu verkaufen?
  
• Welche Strafen drohen, wenn auf Handwerksmessen keine Sales Tax erhoben wird?
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Wie lauten die Bestimmungen zur Sales Tax für den Verkauf auf Handwerksmessen?

Wenn Sie auf einem Handwerksmarkt physische Waren verkaufen, gelten Sie aus Sicht der Steuerbehörden als Einzelhändler/in. Das bedeutet, dass Sie sich in der Regel für eine staatliche Sales Tax-Genehmigung registrieren lassen müssen, bevor Sie Verkäufe tätigen. Einige Bundesstaaten beziehen temporäre Anbieter, Verkäufer/innen auf Handwerksmessen und Aussteller/innen bei Sonderveranstaltungen ausdrücklich in ihre Registrierungsvorschriften ein. In Bundesstaaten wie Connecticut, New York, Florida und Texas müssen Sie sich für die Sales Tax registrieren, selbst wenn Sie nur an einem einzigen Tag verkaufen. Andere Bundesstaaten bieten veranstaltungsspezifische oder kurzfristige Genehmigungen für Verkäufer/innen auf Kunsthandwerksmärkten an, während einige Ausnahmen für gelegentliche, sporadische oder vereinzelte Verkäufe gewähren, die unter strenge Veranstaltungs- oder Umsatzschwellen liegen. Einige wenige Bundesstaaten erheben keine Sales Tax, doch könnten Sie dennoch zur Zahlung lokaler Steuern, Bruttoeinnahmensteuern, lokaler Gewerbesteuern oder zur Erfüllung von Gewerbegenehmigungsauflagen verpflichtet sein. Informieren Sie sich stets über die spezifischen Vorschriften des jeweiligen Bundesstaates, in dem Sie tätig sind.

Bei der Berechnung der zu erhebenden Sales Tax richtet sich der Umsatzsteuersatz danach, wo der Verkauf stattfindet. Wenn Sie für einen Handwerksmarkt in eine andere Stadt oder einen anderen Bundesstaat reisen, sind Sie in der Regel verpflichtet, den kombinierten staatlichen und lokalen Steuersatz dieses Zuständigkeitsbereichs zu erheben, der Steuern auf Kreis-, Stadt- und Sonderbezirksebene umfassen kann. Der persönliche Verkauf bei einer Veranstaltung begründet in der Regel einen physischen Steuerbezug (Nexus) zu diesem Bundesstaat, was Sie häufig dazu verpflichtet, sich zu registrieren, während der Veranstaltung den korrekten Steuersatz zu erheben und anschließend eine Steuererklärung einzureichen.

In welchen Bundesstaaten müssen Händler/innen auf Handwerksmessen Sales Tax erheben?

In Bundesstaaten mit Sales Tax werden Händler/innen auf Handwerksmessen von den Steuerbehörden in der Regel genauso behandelt wie stationäre Einzelhändler/innen. Als Einzelhändler/in gilt in der Regel jede Person, die mit dem Verkauf von materiellen beweglichen Gütern im Einzelhandel befasst ist; dazu gehören auch Händler/innen auf Flohmärkten, Festivals, Messen und Handwerksmessen, obwohl einige Bundesstaaten Ausnahmen für Kleinhändler/innen vorsehen.

Die folgenden 45 Bundesstaaten erheben eine landesweite Sales Tax und verlangen von Verkäuferinnen und Verkäufern auf Handwerksmessen, dass sie die Sales Tax auf steuerpflichtige Umsätze einziehen und abführen:

• Alabama
  
• Arizona
  
• Arkansas
  
• California
  
• Colorado
  
• Connecticut
  
• Florida
  
• Georgia
  
• Hawaii
  
• Idaho
  
• Illinois
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Louisiana
  
• Maine
  
• Maryland
  
• Massachusetts
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Mississippi
  
• Missouri
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• New Jersey
  
• New Mexico
  
• New York
  
• North Carolina
  
• North Dakota
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Pennsylvania
  
• Rhode Island
  
• South Carolina
  
• South Dakota
  
• Tennessee
  
• Texas
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Virginia
  
• Washington
  
• West Virginia
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon und Alaska erheben keine landesweite Sales Tax. Es können jedoch weiterhin lokale Steuern, Bruttoeinnahmensteuern oder Anforderungen zur Gewerbeanmeldung gelten. Dies ist insbesondere in Alaska und bestimmten Ferienorten in Montana relevant.

Gibt es Bundesstaaten, in denen gelegentliche Verkäufe auf Handwerksmessen von der Sales Tax befreit sind?

Eine kleine Anzahl von Bundesstaaten bietet begrenzte Ausnahmeregelungen oder abweichende Vorschriften für Verkäufer/innen mit sehr geringem Umsatzvolumen oder seltenen Verkäufen an. Diese Ausnahmeregelungen sind jedoch sehr spezifisch und schnell nicht mehr anwendbar.

Einige Bundesstaaten erkennen „isolierte“ oder „gelegentliche“ Verkäufe von Personen an, die nicht regelmäßig geschäftlich tätig sind. Die Ausnahmen unterliegen in der Regel strengen Beschränkungen, wie beispielsweise der Teilnahme an nur einer Veranstaltung pro Jahr, einem Verkaufszeitraum von höchstens einigen Tagen oder der Einhaltung einer festgelegten Umsatzgrenze. Das Überschreiten einer dieser Schwellenwerte erfordert in der Regel eine vollständige Registrierung und die Erhebung von Steuern.

So sind die Ausnahmeregelungen in einigen dieser Bundesstaaten gestaltet:

• Kalifornien: In Kalifornien ist eine Verkäuferlizenz erforderlich, wenn Sie innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten drei oder mehr steuerpflichtige Verkäufe tätigen. Zwar lässt dies technisch gesehen eine minimale Geschäftstätigkeit ohne Registrierung zu, doch erreichen viele Marktverkäufer/innen diese Schwelle schnell.

• Minnesota: In Minnesota dürfen Privatpersonen einmal pro Jahr ohne Registrierung auf einer Veranstaltung verkaufen. Die Veranstaltung kann bis zu drei Tage dauern, sofern der Gesamtumsatz 500 USD oder weniger beträgt. Bei der Teilnahme an weiteren Veranstaltungen erlischt diese Ausnahmeregelung.

• Wisconsin: In Wisconsin ist eine Verkäuferlizenz erforderlich, wenn Sie in einem Kalenderjahr steuerpflichtige Umsätze von 2.000 USD oder mehr erzielen. Bei sehr geringwertigen Hobbyverkäufen unterhalb dieser Schwelle müssen Sie sich nicht registrieren, doch wird bei Überschreiten der Schwelle die vollständige Compliance fällig.

• Michigan: In Michigan können Verkäufer/innen, die nur an ein oder zwei Veranstaltungen pro Jahr teilnehmen, eine spezielle Veranstaltungssteuererklärung einreichen, anstatt ein dauerhaftes Konto für die Sales Tax zu führen.

• Missouri: Missouri sieht eine begrenzte Befreiung für Verkäufer/innen vor, die 65 Jahre oder älter sind und deren Einnahmen aus dem Verkauf von Kunsthandwerk nicht mehr als 50 % ihres Jahreseinkommens ausmachen.

Müssen Sie Verkaufssteuer auf handgefertigte Artikel Zahlung?

Viele Verkäufer gehen davon aus, dass handgefertigte Waren in eine spezielle Kategorie fallen, aber aus Steuer-Sicht tun sie das in der Regel nicht. Die Verkaufssteuer konzentriert sich auf die Art des verkauften Produkts, nicht auf die Art der Herstellung. Wenn ein Keramikbecher, eine Kerze oder ein Pullover steuerpflichtig wäre, wenn er von einem Einzelhändler verkauft wird, ist er in der Regel auf einer Handwerksmesse steuerpflichtig. Handgefertigte Artikel gelten in der Regel als materielles persönliches Eigentum (physische Waren, die Kundinnen und Kunden mit nach Hause nehmen können) und sind in Bundesstaaten steuerpflichtig, die Verkaufssteuer erheben.

Je nach Steuergesetzgebung des jeweiligen Bundesstaates sind bestimmte Produkte von der Sales Tax befreit. Häufige Beispiele hierfür sind bestimmte Lebensmittel oder ausgewählte Kleidungsstücke, wobei dies jedoch von den jeweiligen gesetzlichen Definitionen abhängt. Wenn Sie selbst hergestellte Lebensmittel, Kosmetika oder Körperpflegeprodukte verkaufen, können andere Registrierungsvorschriften gelten. Die Sales Tax fällt jedoch weiterhin an, es sei denn, die Produktkategorie selbst ist von der Sales Tax befreit.

Wie wird die Sales Tax auf Handwerksmessen erhoben?

Sobald Sie wissen, dass Sie zur Erhebung der Sales Tax verpflichtet sind, müssen Sie sich mit den Sales Tax-Sätzen, den Steuerverwaltungssystemen und der Buchführung vertraut machen.

So berechnen Sie die Sales Tax auf Handwerksmessen korrekt:

• Ermitteln Sie den richtigen Satz: Erkundigen Sie sich vor der Messe nach dem geltenden Satz für den Standort des Veranstaltungsortes. Die Sales Tax-Sätze können je nach Stadt, Landkreis und Sondersteuerbezirk variieren.

• Konfigurieren Sie Ihr Kassensystem (POS): Wenn Sie ein POS-Gerät oder ein mobiles Zahlungsinstrument verwenden, richten Sie den korrekten Steuersatz im Voraus ein, damit die Steuer beim Bezahlen automatisch berechnet wird.

• Wählen Sie die Preisstruktur bewusst aus: Wenn die Steuer beim Bezahlvorgang hinzugerechnet wird, wird sie den Kundinnen und Kunden als separater Posten angezeigt. Ist die Steuer im angegebenen Preis enthalten, müssen Sie dies deutlich kommunizieren, um Verwirrung zu vermeiden und den Steueranteil für die Berichterstattung ordnungsgemäß erfassen.

• Wenden Sie die Steuer nur auf steuerpflichtige Posten an: Wenn Sie sowohl steuerpflichtige als auch steuerbefreite Waren verkaufen, konfigurieren Sie Ihr System so, dass die Steuer nur dann erhoben wird, wenn dies erforderlich ist.

• Erheben Sie die Sales Tax am Verkaufsort: Die Sales Tax wird in der Regel zum Zeitpunkt der Transaktion erhoben, unabhängig davon, ob die Kundinnen und Kunden mit Karte, in bar oder über eine Digital Wallet bezahlen.

• Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen: Führen Sie genaue Aufzeichnungen über den Gesamtumsatz, den steuerpflichtigen Umsatz, die eingenommenen Steuern und den Ort der Veranstaltung. Wenn Sie in mehreren Bundesstaaten oder Städten verkaufen, ist für eine korrekte Steuererklärung häufig eine getrennte Aufstellung nach Standort erforderlich.

• Rechtzeitige Abführung und Einreichung: Nach der Veranstaltung sind Sie dafür verantwortlich, eine Sales-Tax-Steuererklärung einzureichen und die eingenommene Steuer gemäß der vom jeweiligen Bundesstaat festgelegten Häufigkeit abzuführen.

Wenn Sie in mehreren rechtlichen Zuständigkeitsbereichen tätig sind oder sowohl im stationären Handel als auch online verkaufen, können Tools zur Steuerautomatisierung wie Stripe Tax die korrekten Steuersätze berechnen, Ihre steuerlichen Verpflichtungen nachverfolgen und Berichtsdaten für die Einreichung generieren. Die Automatisierung reduziert den manuellen Aufwand für die Recherche von Steuersätzen und senkt das Compliance-Risiko, wenn Ihr Geschäftsbereich wächst.

Welche Genehmigungen oder Lizenzen benötigen Sie, um legal auf Handwerksmessen zu verkaufen?

In der Regel benötigen Sie eine offizielle Registrierung, bevor Sie legal Steuern erheben und als Unternehmen tätig sein können.

Für Ihr Unternehmen sind möglicherweise folgende Arten von offiziellen Unterlagen erforderlich:

• Sales-Tax-Genehmigung: Wenn in Ihrem Bundesstaat Sales Tax erhoben wird, müssen Sie in der Regel vor dem Verkauf eine Sales-Tax-Genehmigung (auch als Verkaufsgenehmigung oder Zulassungsbescheinigung bezeichnet) einholen. Wenn Sie auf Handwerksmessen in mehreren Bundesstaaten verkaufen, benötigen Sie in der Regel in jedem Bundesstaat, in dem Sie durch den physischen Verkauf eine steuerliche Präsenz (Nexus) begründen, eine separate Sales-Tax-Registrierung.

• Befristete oder veranstaltungsspezifische Genehmigungen: In einigen Bundesstaaten werden kurzfristige oder veranstaltungsspezifische Genehmigungen für Anbieter angeboten, die nur gelegentliche Verkäufe tätigen.

• Allgemeine Gewerbeberechtigung: Unabhängig von der Registrierung für die Sales Tax verlangen viele Städte oder Landkreise eine grundlegende Gewerbeberechtigung, um legal tätig zu sein, selbst für Verkäufer/innen, die von zu Hause aus arbeiten.

• Lokale Gewerbelizenzen in Bundesstaaten ohne Sales Tax: Selbst in Bundesstaaten ohne Sales Tax benötigen Sie unter Umständen dennoch eine Gewerbelizenz oder eine lokale Registrierung. Einige Städte verlangen befristete Gewerbelizenzen oder vorübergehende Genehmigungen für eine kurzfristige Verkaufstätigkeit.

• Wiederverkaufsbescheinigung für Vorleistungen: Sobald Sie für Sales Tax registriert sind, können Sie in der Regel Rohstoffe steuerfrei erwerben, sofern diese in Produkte einfließen, die Sie weiterverkaufen.

• Produktspezifische Genehmigungen: Wenn Sie regulierte Waren wie Lebensmittel, Kosmetika oder bestimmte Körperpflegeprodukte verkaufen, können zusätzliche gesundheits- oder behördliche Genehmigungen erforderlich sein.

Bestimmte Bundesstaaten, wie Kalifornien, Texas, New York, Florida und Illinois, führen auf Messen und Festivals Vor-Ort-Kontrollen zur Compliance durch. Die Beamten können einen Nachweis über die Registrierung verlangen oder Steuern direkt von nicht konformen Anbietern einziehen. In einigen Bundesstaaten sind Anbieter zudem verpflichtet, ihre Sales-Tax-Genehmigung auf der Veranstaltung auszuhängen oder dem Veranstalter einen Nachweis über die Registrierung vorzulegen.

Welche Strafen werden verhängt, wenn auf Handwerksmessen keine Verkaufssteuer erhoben wird?

Die nicht ordnungsgemäße Abwicklung der Sales Tax hat konkrete Konsequenzen. Der Verkauf steuerpflichtiger Waren ohne Sales Tax-Registrierung kann sofortige Strafen nach sich ziehen und einige Bundesstaaten gestatten die Durchsetzung vor Ort auf Messen und Festivals, einschließlich Geldbußen für jeden Tag der Tätigkeit ohne Lizenz.

Wenn Sie die Steuer nicht fristgerecht einziehen, kann der Staat den ausstehenden Betrag direkt bei Ihnen nachfordern. Selbst wenn Sie Ihren Kundinnen und Kunden die Steuer zum Zeitpunkt des Verkaufs nicht in Rechnung gestellt haben, müssen Sie die Steuer möglicherweise dennoch aus eigener Tasche begleichen. Auf nicht gezahlte Sales Tax fallen in der Regel ab dem Fälligkeitsdatum gesetzliche Zinsen sowie zusätzliche Strafen an.

Das Versäumnis, eine Sales Tax-Steuererklärung einzureichen, kann ebenfalls zu Strafen oder geschätzten Veranlagungen führen, bei denen von höheren Umsätzen ausgegangen wird, als Sie tatsächlich erzielt haben. In vielen Bundesstaaten ist eine Sales Tax-Steuererklärung auch dann erforderlich, wenn Ihre steuerpflichtigen Umsätze minimal waren.

Anhaltende Verstöße können zur Aussetzung oder zum Entzug Ihrer Sales-Tax-Genehmigung führen, wodurch Sie bis zur Klärung der Angelegenheit nicht mehr legal tätig sein dürfen. In einigen Zuständigkeitsbereichen werden Durchsetzungsmaßnahmen veröffentlicht oder formelle Bußgeldbescheide gegen nicht konforme Anbieter ausgestellt. Veranstalter können Ihnen zudem die Teilnahme verweigern, wenn Sie keine ordnungsgemäße Registrierung nachweisen können.

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So können Sie bereits mit minimalem Programmieraufwand, einem Mausklick im Dashboard oder über unsere leistungsstarke API weltweit Steuern einziehen.

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Für die Steuerzahlung registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Formulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung vereinfachen: Stripe Tax kann nahtlos bei Partnern für die Einreichung integriert werden, sodass Ihre globalen Einreichungen genau und zeitnah erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

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