Si vendes en una feria de artesanía, debes familiarizarte con las normas del impuesto sobre las ventas, registrarte cuando sea necesario, cobrar las tasas locales correctas y remitir los impuestos que cobras. En el momento del cambio de un producto físico por dinero, estás operando en un marco legal que te trata como a cualquier otro comerciante minorista.

A continuación, te explicaremos cómo funciona el impuesto sobre las ventas en las ferias de artesanía, cómo cobrar impuestos sobre las ventas en las ferias de artesanía y qué sucede si no cumples.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cuáles son las normas del impuesto sobre las ventas para vender en ferias de artesanía?
  
• ¿Qué estados exigen a los vendedores de ferias de artesanía que cobren impuesto sobre las ventas?
  
• ¿Algún estado exime a los vendedores ocasionales de ferias de artesanía del impuesto sobre las ventas?
  
• ¿Tienes que cobrar impuestos sobre las ventas sobre artículos hechos a mano?
  
• ¿Cómo cobras impuestos sobre las ventas en ferias de artesanía?
  
• ¿Qué permisos o licencias necesitas para vender legalmente en ferias de artesanía?
  
• ¿Cuáles son las sanciones por no cobrar impuesto sobre las ventas en ferias de artesanía?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Cuáles son las normas del impuesto sobre las ventas para vender en ferias de artesanía?

Si vendes bienes físicos en una feria de artesanía, operas como comerciante minorista ante las autoridades fiscales. Eso significa que generalmente tendrás que registrarte para obtener un permiso estatal de impuesto sobre las ventas antes de realizar ventas. Algunos estados incluyen de manera explícita a vendedores temporales, vendedores de ferias de artesanía y expositores de eventos especiales en sus reglas de registro. En estados como Connecticut, Nueva York, Florida y Texas, tendrás que registrarte para el impuesto sobre las ventas incluso si vendes solo por un día. Otros estados ofrecen permisos específicos para eventos o a corto plazo destinados a vendedores de ferias de artesanía, mientras que algunos ofrecen exenciones para ventas ocasionales o aisladas que caen por debajo de umbrales estrictos de eventos o ingresos. Unos pocos estados no imponen impuestos sobre las ventas, pero aún así podrías ser responsable de impuestos locales, ingresos brutos, impuestos de empresas locales o requisitos de licencias de empresas. Revisa siempre las reglas específicas de cualquier estado en el que operes.

Si se calcula qué impuesto pagar, la tasa impositiva sobre las ventas se determina según dónde se realice la venta. Si viajas a otra ciudad o estado para una feria de artesanía, generalmente debes aceptar pagos combinados de la tasa estatal y local de esa jurisdicción, que pueden incluir impuestos del condado, la ciudad y el distrito especial. Vender en persona en un evento en general crea un nexo fiscal físico en ese estado, que a menudo te obliga a registrarte, cobrar la tasa correcta durante el evento y presentar una declaración después.

¿Qué estados exigen a los vendedores de ferias de artesanía que cobren impuesto sobre las ventas?

En los estados con un impuesto sobre las ventas, las autoridades fiscales generalmente tratan a los vendedores de ferias de artesanía igual que a los comerciantes minoristas físicos. Por lo general, un comerciante minorista se define como cualquier persona que se dedique a vender bienes personales tangibles al minorista, lo que incluye a los vendedores en mercados de pulgas, festivales, ferias comerciales y ferias de artesanía, aunque algunos estados tienen excepciones para los pequeños vendedores.

Los siguientes 45 estados tienen un impuesto sobre las ventas estatal y requieren que los proveedores de ferias de artesanía cobren y remitan impuestos sobre las ventas sujetas a impuestos:

• Alabama
  
• Arizona
  
• Arkansas
  
• California
  
• Colorado
  
• Connecticut
  
• Florida
  
• Georgia
  
• Hawái
  
• Idaho
  
• Illinois
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Luisiana
  
• Maine
  
• Maryland
  
• Massachusetts
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Misisipi
  
• Misuri
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• Nueva Jersey
  
• Nuevo México
  
• Nueva York
  
• Carolina del Norte
  
• Dakota del Norte
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Pensilvania
  
• Rhode Island
  
• Carolina del Sur
  
• Dakota del Sur
  
• Tennessee
  
• Texas
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Virginia
  
• Washington
  
• Virginia Occidental
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Delaware, Montana, New Hampshire, Oregón y Alaska no imponen un impuesto sobre las ventas estatal. Sin embargo, aún se pueden aplicar impuestos locales, impuestos sobre ingresos brutos o requisitos de licencias para empresas. Estos son especialmente relevantes en Alaska y ciertas comunidades turísticas de Montana.

¿Algún estado exime a los vendedores ocasionales de ferias de artesanía del impuesto sobre las ventas?

Un pequeño número de estados ofrece exenciones limitadas o reglas diferentes para vendedores muy poco frecuentes o de muy bajo volumen, pero estas exenciones son muy específicas y fáciles de superar.

Algunos estados reconocen las ventas «aisladas» o «casuales» realizadas por personas que no hacen negocios regularmente. Las exenciones suelen tener límites estrictos, como participar en un solo evento por año, vender durante no más de unos pocos días o permanecer por debajo de un límite de ingresos definido. Por lo general, superar cualquiera de estos umbrales requiere un registro completo y una recolección de impuestos.

Así es como algunos de estos estados estructuran sus exenciones:

• California: California requiere un permiso de vendedor si realizas tres o más ventas sujetas a impuestos en un período de 12 meses. Si bien eso técnicamente permite una actividad mínima sin registro, muchos vendedores de ferias de artesanía alcanzan el umbral rápidamente.

• Minnesota: Minnesota permite a las personas vender en un evento por año sin registrarse. El evento puede durar hasta tres días si las ventas totales son de $500 o menos. Participar en eventos adicionales elimina la exención.

• Wisconsin: Wisconsin requiere un permiso de vendedor si realizas $2,000 o más en ventas sujetas a impuestos en un año calendario. Los vendedores de pasatiempos muy pequeños que estén por debajo de ese umbral no necesitan registrarse, pero cruzarlo desencadena el pleno cumplimiento de la normativa.

• Michigan: Michigan permite a los proveedores que participan en uno o dos eventos por año presentar una declaración de eventos especiales en lugar de mantener una cuenta permanente del impuesto sobre las ventas.

• Misuri: Misuri concede una exención limitada a los vendedores de 65 años o más cuyas ventas de artesanías representen no más del 50 % de sus ingresos anuales.

¿Tienes que cobrar impuestos sobre las ventas de artículos hechos a mano?

Muchos vendedores asumen que los productos hechos a mano entran en una categoría especial, pero desde una perspectiva fiscal, por lo general no lo hacen. Las leyes sobre los impuestos sobre las ventas se centran en el tipo de producto vendido, no en cómo se fabricó. Si una taza de cerámica, vela o suéter estuviera sujeto a impuestos cuando lo vende un comerciante minorista, por lo general está sujeto a impuestos en una feria de artesanía. Los artículos hechos a mano suelen calificar como bienes muebles tangibles (bienes físicos que los clientes pueden llevarse a casa) y están sujetos a impuestos en los estados que imponen impuestos sobre las ventas.

Algunos productos están exentos según el código fiscal estatal. Son ejemplos comunes ciertos alimentos o prendas de vestir limitadas, pero dependen de definiciones legales específicas. Si vendes alimentos caseros, cosméticos o productos corporales, se pueden aplicar diferentes reglas de registro, pero se sigue aplicando impuesto sobre las ventas, a menos que la propia categoría de producto esté exenta.

¿Cómo cobras pagos impuestos sobre las ventas en las ferias de artesanía?

Una vez que sepas que debes cobrar el impuesto sobre las ventas, debes familiarizarte con las tasas impositivas sobre las ventas, los sistemas de gestión fiscal y el mantenimiento de registros.

A continuación, te explicamos cómo cobrar correctamente el impuesto sobre las ventas en ferias de artesanía:

• Identifica la tarifa adecuada: antes del espectáculo, confirma la tarifa combinada para la dirección del lugar. Las tasas del impuesto sobre las ventas pueden variar según la ciudad, el condado y el distrito fiscal especial.

• Programa tu sistema de puntos de venta (sistema POS): si usas un dispositivo del sistema POS o una herramienta de pago móvil, configura la tasa impositiva correcta por adelantado para que el impuesto se calcule automáticamente en el proceso de compra.

• Elige la estructura de tarifas intencionalmente: si se agrega el impuesto en el proceso de compra, los clientes lo ven detallado. Si el impuesto está incluido en el precio listado, debes comunicarlo de forma clara a fin de evitar confusiones y registrar de manera adecuada la porción del impuesto para la declaración.

• Aplica impuestos solo a los artículos sujetos a impuestos: si vendes una combinación de bienes sujetos a impuestos y exentos, configura tu sistema para que los impuestos se apliquen solo cuando sea necesario.

• Cobrar impuestos en el punto de venta: el impuesto sobre las ventas generalmente se cobra en el momento de la transacción, ya sea que el cliente pague con tarjeta, efectivo o cartera digital.

• Mantén registros detallados: mantén registros precisos del total de ventas, ventas sujetas a impuestos, impuestos recaudados y la jurisdicción del evento. Si vendes en varios estados o ciudades, a menudo es necesario informar por ubicación para una declaración fiscal precisa.

• Remitir y presentar a tiempo: después del evento, eres responsable de presentar la declaración de impuestos sobre las ventas y remitir el impuesto recaudado según la frecuencia de la declaración fiscal asignada por el estado.

Si operas en varias jurisdicciones o tienes ventas tanto en persona como en línea, las herramientas de automatización fiscal como Stripe Tax pueden calcular las tasas correctas, hacer un seguimiento de dónde tienes obligaciones y generar datos de declaración fiscal. La automatización reduce la investigación manual de tasas y el riesgo de cumplimiento de la normativa a medida que crece tu presencia.

¿Qué permisos o licencias necesitas para vender legalmente en ferias de artesanía?

Por lo general, necesitas registro formal para poder cobrar impuestos legalmente y operar como empresa.

Es posible que tu empresa necesite los siguientes tipos de documentación formal:

• Permiso fiscal sobre las ventas: por lo general, si tu estado impone impuestos sobre las ventas, debes obtener un permiso fiscal sobre las ventas (también llamado permiso de vendedor o certificado de autoridad) antes de realizar ventas. Si vendes en ferias de artesanía en varios estados, generalmente necesitas un registro de impuestos sobre las ventas separado en cada estado donde creas un nexo mediante la venta física.

• Permisos de eventos temporales o especiales: algunos estados ofrecen permisos a corto plazo o específicos de eventos para proveedores que venden solo ocasionalmente.

• Licencia general de empresa: además del registro del impuesto sobre las ventas, muchas ciudades o condados requieren una licencia de empresa básica con el fin de operar legalmente, incluso para los vendedores establecidos en una casa.

• Licencias locales en estados sin impuestos sobre las ventas: incluso en estados sin impuesto sobre las ventas, es posible que aún necesites una licencia de empresa o un registro local. Algunas ciudades requieren licencias de empresa temporales o permisos transitorios para los vendedores a corto plazo.

• Certificado de reventa de suministros: una vez registrado en el impuesto sobre las ventas, normalmente puedes comprar materias primas libres de impuestos, siempre que esas materias se incorporen a los productos que revendas.

• Permisos específicos del producto: si vendes bienes regulados, como alimentos, cosméticos o ciertos productos corporales, podrían aplicarse permisos sanitarios o normativos adicionales.

Algunos estados, como California, Texas, Nueva York, Florida e Illinois, realizan verificaciones in situ del cumplimiento de la normativa en ferias y festivales. Los agentes pueden solicitar la constancia de registro o cobrar impuestos directamente a los proveedores que no cumplan con la normativa. Algunos estados también exigen que los vendedores muestren su permiso de impuesto sobre las ventas en el evento o proporcionen constancia de registro al organizador del evento.

¿Cuáles son las sanciones por no cobrar impuesto sobre las ventas en ferias de artesanía?

La falta de una gestión adecuada del impuesto sobre las ventas tiene consecuencias reales. La venta de bienes sujetos a impuestos sin registro fiscal sobre las ventas puede dar lugar a sanciones inmediatas, y algunos estados autorizan la aplicación in situ en ferias y festivales, incluidas multas por cada día de actividad sin licencia.

Si no cobras impuestos cuando se requiere, el estado puede evaluar el importe no pagado en tu contra directamente. Incluso si no aceptas pagos a los clientes en el momento de la venta, aún podrías adeudar el impuesto de tu bolsillo. Y el impuesto sobre las ventas no pagado suele devengar intereses legales a partir de la fecha de vencimiento, junto con sanciones adicionales.

La no declaración fiscal de impuestos sobre las ventas también puede dar lugar a sanciones o a prorrateos estimados que suponen ventas más altas de las que realmente realizaste. Muchos estados exigen una declaración de impuestos sobre las ventas aunque tus ventas sujetas a impuestos fueran mínimas.

El incumplimiento persistente puede provocar la suspensión o revocación de tu permiso de impuesto sobre las ventas, lo que te impide operar legalmente hasta que se resuelva el problema. Algunas jurisdicciones publican acciones de aplicación o emiten citaciones formales para los proveedores que no cumplen con la normativa. Los organizadores de eventos también pueden negarse a participar si no puedes demostrar el registro adecuado.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Te permite monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas el umbral de registro fiscal sobre las ventas, según tus transacciones en Stripe. Además, calcula y recauda automáticamente impuestos sobre las ventas, el IVA y el GST, tanto para bienes físicos como digitales, en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países.

Puedes comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo si agregas una sola línea de código a tu integración actual, haces clic en un botón desde el Dashboard o usas nuestra versátil API.

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que cobrar impuestos en función de tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de programación a tu integración de Stripe actual. O bien, agrega el cobro de impuestos con solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud. De esta manera, ahorras tiempo y simplificas el cumplimiento de la normativa local.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios, además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra a la perfección con los socios de declaración fiscal, por lo tanto, tus declaraciones fiscales globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios administren tus declaraciones fiscales para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.

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