Der Sales-Tax-Satz in Pennsylvania beträgt 6,00 %. Zwei Countys – Philadelphia und Allegheny – erheben zusätzlich lokale Steuern, wodurch sich dort die kombinierten Sätze auf 8,00 % bzw. 7,00 % belaufen. Alle anderen Countys im Bundesstaat erheben den einheitlichen Satz von 6,00 %.

Im Folgenden erläutern wir, wie sich die Sätze in den wichtigsten Städten und Countys von Pennsylvania gestalten, welche Leistungen von der Sales Tax befreit sind und welche nicht, sowie welche Anforderungen Unternehmen mit einem steuerlichen Nexus in Pennsylvania zur Compliance mit den Sales-Tax-Vorschriften erfüllen müssen.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Der Basissteuersatz für die Sales-Tax in Pennsylvania beträgt 6,00 %. Nur in den Counties Philadelphia und Allegheny kommen lokale Steuern hinzu.

• Lebensmittel, die meisten Kleidungsstücke und verschreibungspflichtige Medikamente sind vollständig von der Sales-Tax in Pennsylvania befreit.

• Unternehmen, die nach Pennsylvania verkaufen, müssen den korrekten Sales-Tax-Satz entsprechend dem Standort ihrer Kundinnen und Kunden erheben. Eine falsche Abrechnung eines Verkaufs im County Philadelphia oder im County Allegheny führt zu einer direkten Haftung über den Differenzbetrag.

Wie hoch ist der Sales-Tax-Satz in Pennsylvania?

Der Sales-Tax-Satz des Bundesstaates Pennsylvania beträgt 6,00 %. Dieser gilt für den Einzelhandelsverkauf von materiellen beweglichen Gütern bestimmten, ausdrücklich aufgeführten Dienstleistungen. Der durchschnittliche kombinierte Steuersatz beträgt unter Berücksichtigung lokaler Zuschläge 6,34 %.

In Pennsylvania gilt für Fernverkäufer/innen die Bestimmungsortregelung, was bedeutet, dass Sie die Steuer auf der Grundlage des Standorts Ihrer Kundinnen und Kunden erheben und nicht auf der Grundlage des Standorts Ihres Unternehmens.

Welche lokalen Sales-Tax-Sätze fallen zusätzlich zum Sales-Tax-Satz von Pennsylvania an?

Nur zwei Countys in Pennsylvania erheben eine lokale Sales Tax: Philadelphia und Allegheny. Überall sonst gilt der staatliche Steuersatz von 6 % und nichts weiter. Im Vergleich zu Bundesstaaten mit Hunderten von lokalen Steuerhoheiten ist die Struktur in Pennsylvania ungewöhnlich einfach. Wenn Sie das County Ihrer Kundinnen und Kunden kennen, kennen Sie auch den dort geltenden Sales-Tax-Satz.

Sales-Tax-Sätze in Pennsylvania 2026

Wie unterscheiden sich die Sales-Tax-Sätze in Pennsylvania je nach Stadt?

Da nur zwei Countys lokale Steuern erheben, gilt in den größeren Städten Pennsylvanias in der Regel ein einheitlicher Sales-Tax-Satz von 6 %. Die einzelnen Städte sind nachstehend mit ihren jeweiligen Countys aufgeführt.

Wie unterscheiden sich die Sales-Tax-Sätze in Pennsylvania je nach County?

Pennsylvania hat 67 Countys, von denen 65 den staatlichen Basissatz erheben. Die beiden Ausnahmen, Allegheny (7,00 %) und Philadelphia (8,00 %), sind zugleich die beiden bevölkerungsreichsten Countys des Bundesstaates, sodass eine falsche Angabe ihrer Sätze einen überproportionalen Anteil der Transaktionen betreffen kann.

Was ist in Pennsylvania vom Sales-Tax-Satz befreit?

Die Liste der steuerbefreiten Waren und Dienstleistungen in Pennsylvania ist umfangreicher als in vielen anderen Bundesstaaten, insbesondere was den täglichen Einkauf betrifft. Unternehmen, die nach Pennsylvania verkaufen, müssen dies korrekt handhaben: Eine zu hohe Erhebung birgt das Risiko von Rückerstattungen und führt zu Unzufriedenheit bei den Kundinnen und Kunden, während eine zu niedrige Erhebung eine Steuerschuld zur Folge hat.

Die wichtigsten steuerbefreiten Kategorien umfassen:

• Unverarbeitete Lebensmittel und Lebensmittelwaren: Unverarbeitete Lebensmittel, die in Lebensmittelgeschäften verkauft werden, sind von der Steuer befreit. Fertiggerichte, die warm oder verzehrfertig verkauft werden, unterliegen der vollen Steuer von 6,00 %.

• Kleidung und Schuhe: Die Steuerbefreiung für Bekleidung in Pennsylvania gilt für Alltagskleidung, jedoch nicht für Abendgarderobe, Pelze oder bestimmte Accessoires.

• Verschreibungspflichtige und rezeptfreie Arzneimittel: Beide Kategorien sind vollständig von der Steuer befreit.

• Heiz- und Versorgungsgüter für Privathaushalte: Kohle, Heizöl, Gas, Dampf und Strom, die für den privaten Gebrauch erworben werden, sind von der Steuer befreit.

• Landwirtschaftliche Betriebsmittel und Geräte: Werkzeuge, Düngemittel und Maschinen, die direkt in der landwirtschaftlichen Produktion eingesetzt werden, sind von der Steuer befreit.

• Zeitungen und Publikationen: Schulbücher und Zeitschriften, die im Abonnement verkauft werden, sind von der Steuer befreit. Beachten Sie jedoch, dass digitale Produkte und Software-as-a-Service (SaaS) steuerpflichtig sind; wenn Sie also an eine Kundin oder einen Kunden in Pennsylvania verkaufen, müssen Sie die Steuer einziehen.

• Produktionsanlagen: Maschinen und Materialien, die direkt in der Produktion eingesetzt werden, sind abzugsfähig, allerdings benötigen Sie hierfür eine Bescheinigung.

Wie wirkt sich der Sales-Tax-Satz in Pennsylvania auf die von Unternehmen erhobenen Beträge aus?

Unternehmen mit physischem oder wirtschaftlichem Nexus in Pennsylvania sind verpflichtet, Sales Tax zu erheben und regelmäßig Steuererklärungen einzureichen.

So wird Nexus definiert:

• Physischer Nexus: Ein physischer Nexus gilt unabhängig vom Umsatzvolumen: Mitarbeiter/innen, in einem Lager in Pennsylvania gelagerte Warenbestände oder die Teilnahme an Messen im Bundesstaat können eine solche Verpflichtung begründen.

• Wirtschaftlicher Nexus: Der wirtschaftliche Nexus kommt zum Tragen, sobald Sie in den letzten 12 Monaten einen Bruttoumsatz von 100.000 US-Dollar in Pennsylvania erzielt haben. Dabei spielt die Anzahl der Transaktionen keine Rolle, sondern ausschließlich der Dollarbetrag.

Pennsylvania wendet für Verkäufer/innen mit Sitz im Bundesstaat die ursprungsbasierte Besteuerung an, für Fernverkäufer/innen hingegen die bestimmungsortbasierte Besteuerung. Befindet sich Ihr Unternehmen physisch in Pennsylvania, erheben Sie die Steuer entsprechend Ihrem Standort. Wenn Sie Waren von außerhalb des Bundesstaates versenden, erheben Sie die Steuer entsprechend der Adresse Ihrer Kundinnen und Kunden, was bedeutet, dass Sie bei jeder Transaktion zwischen 6,00 %, 7,00 % und 8,00 % unterscheiden müssen.

Wenn Sie über Plattformen wie Amazon, eBay oder Etsy verkaufen, erheben und führen diese Plattformen für Sie die Sales Tax des Bundesstaates Pennsylvania für diese Transaktionen ab. Für Verkäufe über Ihre eigene Website sind Sie selbst verantwortlich, sofern Sie dort einen steuerliche Nexus haben.

Das Pennsylvania Department of Revenue legt die Einreichungshäufigkeit für die Steuererklärung (monatlich, vierteljährlich oder halbjährlich) auf der Grundlage Ihrer Sales Tax-Pflicht fest. Die Steuererklärungen sind bis zum 20. oder 21. des Monats fällig, der auf den Abschluss des jeweiligen Berichtszeitraums folgt und werden elektronisch über das myPATH-Portal eingereicht. Fehler haben konkrete Konsequenzen: Wenn Sie einer Kundin bzw. einem Kunden in Philadelphia 6,00 % berechnen, obwohl Sie 8,00 % berechnen müssten, haftet das Unternehmen – und nicht die Kundin/der Kunde – für den Differenzbetrag. Der Sales-Tax-Rechner von Stripe erleichtert Ihnen die Arbeit und Stripe Tax übernimmt die Berechnung der Sales-Tax-Sätze auf Transaktionsebene. Das System wendet die korrekten staatlichen und lokalen Sales-Tax-Sätze basierend auf der Adresse der Kundinnen und Kunden an und aktualisiert sich automatisch, wenn sich die Vorschriften ändern.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax vereinfacht die Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Stripe Tax unterstützt Sie bei der Überwachung Ihrer Verpflichtungen und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für eine Verkaufssteuerregistrierung überschreiten. Darüber hinaus berechnet und erhebt Stripe Tax automatisch Sales Tax, Umsatzsteuer und GST auf physische und digitale Waren und Dienstleistungen – in allen US-Bundesstaaten und in mehr als 100 Ländern.

So können Sie bereits mit minimalem Programmieraufwand, einem Mausklick im Dashboard oder über unsere leistungsstarke API weltweit Steuern einziehen.

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie in wenigen Sekunden die Steuereinziehung in einem neuen Staat oder Land. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Für die Steuerzahlung registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Formulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Steuererklärungen vereinfachen: Stripe Tax kann nahtlos bei Partnern für die Einreichung integriert werden, sodass Ihre globalen Einreichungen genau und zeitnah erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

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