L'imposta sulle vendite è gestita a livello statale e a volte a livello di città o giurisdizione. Per un'attività con obblighi fiscali in più stati, comprendere e rispettare i requisiti di dichiarazione ed effettuazione della rimessa fiscale specifici per ogni stato può essere una procedura che richiede tempo.

Di seguito, illustreremo cosa dovresti sapere sui tuoi obblighi in materia di imposta sulle vendite, incluse alcune sfumature da tenere a mente durante la dichiarazione e l'effettuazione della rimessa dell'imposta sulle vendite, e come dichiarare ed effettuare la rimessa (pagare) dell'imposta sulle vendite in ogni stato per mantenere la compliance.

Contenuto dell'articolo

• Comprendi i tuoi obblighi in materia di imposta sulle vendite
  
• Dichiarazione o pagamento dell'imposta sulle vendite
  
• Come presentare una dichiarazione dei redditi per l'imposta sulle vendite
  
• Come effettuare la rimessa (pagare) dell'imposta sulle vendite
  
• In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto
  

Requisiti relativi all'imposta sulle vendite

Il primo passaggio è capire dove hai obblighi in materia di imposta sulle vendite. In genere, alle attività (comprese società di capitali, LLC e ditte individuali) è richiesto di riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti quando superano determinate soglie. Queste soglie sono denominate "soglie di economic nexus" e sono basate sui ricavi, sulle transazioni o su entrambi. Tali soglie variano da stato a stato: scopri di più su come orientarti nel processo di registrazione fiscale per le imposte sulle vendite negli Stati Uniti.

È anche importante sapere se lo stato in cui operi si basa sull'origine o sulla destinazione. Nelle giurisdizioni basate sull'origine, l'imposta sulle vendite viene calcolata in base alla località del venditore. Negli stati basati sulla destinazione, l'imposta sulle vendite viene calcolata in base all'indirizzo dell'acquirente.

Una volta stabilito dove hai raggiunto le soglie dell'economic nexus, devi registrarti per un'autorizzazione per l'imposta sulle vendite in quegli stati. Per registrarti per un'autorizzazione per l'imposta sulle vendite, dovrai fornire le informazioni sull'attività generali e alcuni stati addebitano una piccola commissione per la registrazione. La registrazione viene effettuata online e puoi esaminare questo elenco completo per trovare il link di registrazione pertinente.

Dichiarazione o pagamento dell'imposta sulle vendite

La dichiarazione e l'effettuazione della rimessa (pagamento) sono spesso utilizzate in modo intercambiabile, ma si tratta di due attività diverse ed entrambe sono necessarie per mantenere la compliance. La dichiarazione si verifica quando un'attività invia una dichiarazione dei redditi per l'imposta sulle vendite che dettaglia l'attività di vendita per un periodo di imposta e quanta imposta sulle vendite è stata riscossa. L'effettuazione della rimessa corrisponde all'invio dell'imposta riscossa all'autorità fiscale appropriata, che potrebbe essere uno stato o una città. L'effettuazione della rimessa viene spesso definita anche pagamento dell'imposta sulle vendite.

Per calcolare quanta imposta sulle vendite devi versare (effettuare la rimessa), moltiplica l'importo imponibile di una vendita per l'aliquota combinata totale dell'imposta sulle vendite per la tua località attuale.

Il motivo per cui queste due azioni vengono spesso raggruppate è perché le dichiarazioni dei redditi per l'imposta sulle vendite e il pagamento in genere scadono contemporaneamente. Sebbene ogni attività abbia una frequenza di dichiarazione e rimessa unica, alle attività con volumi elevati è spesso richiesto di effettuare la dichiarazione con maggiore frequenza rispetto alle piccole attività. L'autorità fiscale imposterà la data di scadenza quando ti registri per riscuotere l'imposta, ma questa può cambiare man mano che la tua attività si evolve.

Nella maggior parte degli stati, le attività con volumi elevati devono effettuare la rimessa dell'imposta sulle vendite mensilmente, in genere entro una data specifica del mese successivo. Le attività con volumi moderati potrebbero essere in grado di effettuare le rimesse trimestralmente, mentre le attività stagionali o con volumi bassi con meno vendite potrebbero aver bisogno di effettuare le rimesse solo una volta all'anno.

L'autorità fiscale statale ti informerà se la tua frequenza di dichiarazione è cambiata.

Come presentare una dichiarazione dei redditi per l'imposta sulle vendite

La presentazione di una dichiarazione dei redditi per l'imposta sulle vendite comporta la segnalazione delle tue transazioni di vendita e dell'imposta riscossa per il periodo di imposta. Ogni stato ha il proprio formato di dichiarazione dei redditi per l'imposta sulle vendite, ma in genere ti viene richiesto di dettagliare le vendite lorde, le vendite imponibili e non imponibili, le informazioni sui clienti e l'importo dell'imposta riscossa. La Streamlined Sales Tax (SST) consente alle attività di registrarsi ed effettuare facilmente la rimessa dell'imposta sulle vendite negli stati partecipanti, semplificando la procedura per i venditori in più stati.

A seconda dell'autorità fiscale, potrebbe esserti richiesto di dettagliare queste informazioni per giurisdizione. Ad esempio, mentre alcuni stati richiedono alle attività di rendicontare a livello di città, altri richiedono solo informazioni consolidate a livello statale. Mantenere registri fiscali dettagliati (come fatture, ricevute, ordini di acquisto e certificati di rivendita) è fondamentale per presentare una dichiarazione dei redditi accurata.

Potrebbero esserci periodi in cui la tua attività non ha riscosso alcuna imposta sulle vendite dai clienti. Tuttavia, potrebbe esserti comunque richiesto di presentare una dichiarazione dei redditi per l'imposta sulle vendite. Queste sono denominate "dichiarazioni a zero" e sei tenuto a presentarle allo stato entro la data di scadenza.

Durante la compilazione di una dichiarazione dei redditi per l'imposta sulle vendite, le attività devono indicare le eventuali eccezioni appropriate. Queste variano in base alla località, ma alcuni tipi comuni di detrazioni includono esenzioni per rivendita, prodotti esentasse, vendite per le quali le imposte sono state riscosse da facilitatori di marketplace e vendite a organizzazioni esenti.

Un altro aspetto impegnativo della compliance sono gli stati in cui vige la cosiddetta home rule. Questi stati consentono alle singole città basate sulla home rule di amministrare la propria imposta sulle vendite e le proprie basi imponibili. Di seguito sono riportati gli stati basati sulla home rule: Alabama, Alaska, Arizona, Colorado e Louisiana. In questi stati, in genere, alle attività è richiesto di presentare una dichiarazione in ogni singola città basata sulla home rule, oltre alla dichiarazione statale.

Come effettuare la rimessa (pagare) dell'imposta sulle vendite

Analogamente alla presentazione di una dichiarazione dei redditi per l'imposta sulle vendite, la procedura di effettuazione della rimessa fiscale varia in base all'autorità fiscale. Esistono diversi metodi e requisiti di tempistica negli Stati Uniti. Ad esempio, la California richiede ad alcune attività di presentare le dichiarazioni trimestralmente, ma di effettuare pagamenti anticipati mensili. Tuttavia, a parte alcune eccezioni, la maggior parte delle attività dichiarerà ed effettuerà la rimessa dell'imposta sulle vendite nella stessa data di scadenza.

Ecco la procedura generale per effettuare la rimessa dell'imposta sulle vendite:

1. Calcola le tue passività
   Aggrega le tue transazioni lorde per la finestra di dichiarazione specificata, separa le vendite esentasse e calcola l'importo esatto dell'imposta dovuta allo stato o alle giurisdizioni locali.
   

2. Accedi al portale
   Accedi al portale dei servizi elettronici sicuro dello stato utilizzando le credenziali univoche della tua attività e i numeri di account fiscale.

3. Presenta la dichiarazione
   Compila il modulo fiscale digitale con i metadati calcolati su vendite ed esenzioni o esegui il caricamento di un foglio di calcolo se gestisci transazioni in più località ad alto volume.

4. Autorizza il pagamento
   Inserisci i dati bancari della tua società per eseguire un trasferimento e-check sicuro o utilizza un gateway per carta di credito per inviare il saldo fiscale esatto dovuto prima della scadenza improrogabile dello stato.

5. Conferma l'invio
   Esamina il riepilogo calcolato della dichiarazione, verifica che gli importi finali in dollari corrispondano ai tuoi registri contabili di back-end e inserisci la password del tuo account per trasmettere ufficialmente la dichiarazione.

Per evitare penali e interessi, assicurati che i tuoi pagamenti delle imposte vengano inviati entro la data di scadenza stabilita. Nella maggior parte delle giurisdizioni, la mancata dichiarazione e il mancato pagamento delle commissioni possono accumularsi rapidamente. Inoltre, assicurati di scaricare il riepilogo digitale della dichiarazione e di conservare il numero di conferma del riferimento della transazione. Conserva questi registri per garantire la compliance in caso di un futuro controllo fiscale.

Ogni autorità fiscale consente diversi metodi di pagamento per l'effettuazione della rimessa dell'imposta sulle vendite, sebbene la maggior parte consenta pagamenti elettronici come ACH o trasferimento elettronico di fondi, nonché pagamenti con carta di credito e carta di debito. Sebbene i pagamenti con carta di credito o carta di debito siano immediati, spesso comportano commissioni di elaborazione. I pagamenti tramite ACH in genere costano meno, ma sono più lenti.

La maggior parte degli stati preferisce che le attività dichiarino ed effettuino le rimesse online, utilizzando i propri portali statali. Puoi esaminare questo elenco completo per trovare il link all'autorità fiscale statale pertinente per la dichiarazione e l'effettuazione della rimessa dell'imposta sulle vendite.

In che modo Stripe Tax può esserti d'aiuto

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