Det finns många olika typer av indirekta skatter. I USA finns det omsättningsskatt. I Europa och i många andra länder finns det mervärdesskatt (moms). I Kanada och andra regioner finns det skatt på varor och tjänster (GST). Var och en av dessa skatter har likheter, men det finns skillnader som du måste vara medveten om när ditt företag expanderar till nya länder och navigerar i nya skattesystem.

I den här artikeln kommer vi att fokusera på detaljerna i GST, inklusive när du ska ta ut den från dina kunder, hur du registrerar dig för att ta ut GST och vad du ska göra när det är dags att deklarera och betala in.

Vad innehåller den här artikeln?

• Förstå hur varor och tjänster beskattas (GST)
  
• GST och var det tillämpas
  
• GST-beräkning och -procentsatser
  
• GST:s påverkan på företag
  
• GST-efterlevnad och juridiska krav
  
• Vanliga frågor om skatt på varor och tjänster
  
• Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  

Förstå hur varor och tjänster beskattas (GST)

GST är en typ av indirekt skatt som tas ut på försäljning av varor och tjänster och som förekommer i Kanada och i flera länder i Asien-Stillahavsregionen. Den betalas av kunden och betalas in till skattemyndigheten av företaget. Även om företag tar ut skatten, belastar GST i allmänhet enbart kunden.

GST är mycket likt moms eftersom det är avsett att tas ut överallt där mervärde tillförs, och inte bara i det slutliga försäljningstillfället. Faktum är att vissa jurisdiktioner använder moms och GST omväxlande. I allmänhet går GST-intäkter till den jurisdiktion där en produkt konsumeras, inte där den produceras. Dessutom är det ofta en fast procentsats, vilket gör det lättare för både företag och myndigheter att granska skatteintäkter.

GST och var det tillämpas

Så här fungerar GST

GST fungerar som en fast skatt som tas ut på försäljning av varor eller tjänster. Ett företag tar ut GST från kunden vid försäljningstillfället och betalar sedan in det beloppet till relevant skattemyndighet. Det är en skatt på det människor köper, inte på det de tjänar.

I vissa länder, till exempel Indien och Kanada, är GST tänkt att ersätta äldre och mer komplexa system för indirekt beskattning. På så sätt kan det bidra till att förbättra efterlevnaden av skatteregler, skapa en mer spårbar verifieringskedja och ge förutsägbara skatteintäkter till myndigheterna.

Vilka typer av transaktioner omfattas av GST?

I länder som tar ut GST kan det omfatta ett brett spektrum av ekonomisk verksamhet, inklusive:

• Försäljning: Försäljning av varor, inklusive detaljhandel eller försäljning av tillverkningsutrustning, omfattas ofta av GST.
  
• Tillhandahållande av tjänster: De flesta typer av professionella tjänster, från juridisk rådgivning till hårstyling, omfattas av GST.
  
• Digital försäljning: GST gäller även varor eller tjänster som byter ägare digitalt.
  
• Byteshandel: I många länder med GST, t.ex. Kanada, kan det också omfatta byteshandel av varor även om inga pengar byter ägare.
  
• Import: GST gäller även vid ankomsten för varor eller tjänster som importeras till ett land.
  

Vilka varor och tjänster beskattas enligt GST?

I länder som tar ut GST kan det omfatta ett brett spektrum av ekonomisk verksamhet, inklusive:

• Tillverkade varor och detaljhandel: Många länder tar ut GST på ett brett utbud av tillverkade varor, från kläder och skodon till fordon och tillverkningsutrustning.
  
• Immateriell egendom: GST kan även inkludera immateriella tillgångar, till exempel digitala produkter, e-böcker eller programvara.
  
• Professionella tjänster: GST kan också tillämpas på olika typer av tjänster, t.ex. juridisk rådgivning, frisörtjänster eller bilreparation och -underhåll.
  
• Fastigheter: GST kan tas ut på försäljning eller uthyrning av kommersiella fastigheter och nya bostäder.
  
• Korttidsboende: GST gäller också ofta för korttidsuthyrning, till exempel hotell.
  
• Överföring av företagstillgångar: GST kan gälla för försäljning av företagstillgångar, t.ex. utrustning eller fordon.
  

I många länder med GST finns det undantag. Till exempel är grundläggande eller kritiska varor som livsmedel, receptbelagda läkemedel och medicintekniska produkter ofta "nollskattepliktiga" eller beskattas med 0 %. Andra transaktioner, som utbildningstjänster eller långtidsuthyrning, är helt undantagna och beskattas inte alls.

GST-beräkning och -procentsatser

Hur beräknas GST?

GST är i allmänhet tänkt att vara en förenklad och effektiviserad typ av indirekt skatt. Du kan ofta beräkna den med en enkel formel, genom att multiplicera grundpriset för en produkt eller tjänst med GST-procentsatsen och lägga till den summan till den totala transaktionskostnaden. Formeln kan se ut så här:

Totalt pris = grundpris + (grundpris x GST-procentsats)

Vilka är de nuvarande GST-procentsatserna och deras tillämpningar runt om i världen?

GST-procentsatser, i likhet med momsprocentsatser, varierar beroende på jurisdiktion. Den genomsnittliga standardmomsen i EU är 22 %. GST i Australien är 10 %, i Singapore är den 9 % och i Kanada är den 5 %. I Nya Zeeland är GST 15 %. Vissa varor som är befriade från moms kanske inte är befriade från GST och omvänt.

I vissa länder med GST tas skatten ut på federal nivå, men det finns ytterligare regionala skatter som företag måste ta hänsyn till. I Kanada måste företag till exempel debitera provinsskatter (PST, Provincial State Tax) i vissa provinser, utöver GST. Vissa provinser har dock antagit en harmoniserad omsättningsskatt (HST, Harmonized Sales Tax) som kombinerar GST och PST till en skatt.

GST:s påverkan på företag

Hur påverkar GST företag och kunder?

GST påverkar företag och konsumenter på flera sätt i jurisdiktioner där den tas ut. För kunderna ger GST transparens eftersom den skatten redovisas tydligt på kvitton och inte döljs i produktens slutkostnad.

GST kan också innebära lägre kostnader för företag, eftersom det är utformat för att endast tillämpas på det tillkommande mervärdet från varje skede av tillverknings- och leveransprocessen. På grund av detta kan det ta bort kaskadeffekten av skatter på produkter i varje skede av leveranskedjan.

Vilka är fördelarna och nackdelarna med GST för företag?

GST kan ha både positiva och negativa effekter på företag. GST effektiviserar till exempel skattekontrollpunkter och gör det lättare för företag att följa en verifieringskedja. Eftersom det endast gäller för tillkommande mervärde kan det också minska skattebördan för vissa typer av tillverkning eller produktion.

Å andra sidan kan den här typen av skatt skapa efterlevnadsbördor på grund av kraven på frekvent deklaration – särskilt för mindre företag. Företag är också skyldiga att betala GST till säljare eller leverantörer omedelbart, redan innan de säljer till kunder, vilket kan påverka kassaflödet.

GST-efterlevnad och juridiska krav

Vilka är de juridiska kraven för GST-efterlevnad?

För att efterleva reglerna för GST måste företag i allmänhet vidta följande åtgärder:

• Registrering: Företaget måste registreras för att få ett GST-identifieringsnummer, ofta när årsomsättningen överstiger ett visst tröskelvärde. Utländska företag kan dock behöva registrera sig för GST omedelbart efter att ha bedrivit verksamhet i ett land.
  
• Fakturering: Utfärda GST-fakturor som tydligt anger GST-identifieringsnummer, debiterad GST-procentsats och beskrivning av de varor eller tjänster som bytt ägare.
  
• Bokföring: För detaljerade register över all försäljning och alla inköp under ett visst tidsintervall för potentiella revisioner. Vanligtvis är detta intervall på mellan fem och sju år.
  
• Deklarering i rätt tid: Lämna in regelbundna deklarationer och betala in till myndigheterna den GST-skatt som tagits ut inom tidsfristen för att undvika höga straffavgifter. Vanligen görs deklaration månadsvis eller kvartalsvis, beroende på jurisdiktion och verksamhetsform.
  

När måste jag ta ut GST från kunder?

Tröskeln för att ta ut GST varierar beroende på land. Till exempel måste en distansförsäljare som levererar varor och tjänster i Kanada registrera sig för federal GST/HST när hens försäljning i Kanada överstiger 30 000 CAD under de senaste tolv månaderna. I Singapore måste distansförsäljare registrera sig för GST enligt systemet för registrering av utländska säljare (Overseas Vendor Registration) om de under ett kalenderår (1) har en global omsättning som överstiger 1 miljon SGD och (2) tillhandahåller digitala B2C-tjänster till kunder i Singapore till ett värde som överstiger 100 000 SGD. Global omsättning avser alla leveranser som görs som skulle vara skattepliktiga leveranser om de hade gjorts i Singapore.

För att säkerställa att ditt företag följer gällande bestämmelser bör du kontrollera med de specifika skattelagarna i det land där du bedriver försäljning för att förstå dina skatteskyldigheter.

Hur registrerar jag mig för att ta ut GST?

I de flesta länder med GST måste företag registrera sig hos skattemyndigheten innan de börjar ta ut GST från kunderna. Företag kan registrera sig online på lämplig skattemyndighets webbplats. Här hittar du mer information om hur du registrerar dig för att ta ut GST i Kanada och hur du registrerar dig i andra länder med GST.

Så deklarerar och betalar du in GST

Att skicka in en GST-deklaration är det sista steget i efterlevnadsarbetet. Om du inte har tagit ut GST från kunder under en period och inte har någon skatt att betala in kan du ändå behöva lämna in din deklaration på förfallodagen. Varje land har sina egna deklarationsblanketter och tidsfrister för när du ska deklarera. Din tidsfrist och hur ofta du deklarerar kan bero på dina årliga försäljningsintäkter.

Deklarationsfrekvensen varierar beroende på land och företagsintäkter, men företag kan vanligtvis lämna in deklarationer och betalningar online. Underlåtenhet att deklarera och betala in rätt GST-belopp kan leda till ränta och straffavgifter.

Stripe Tax kan göra det enklare att deklarera och betala. Med våra betrodda globala partner kan användarna dra nytta av en smidig upplevelse som ansluter till dina Stripe transaktionsdata, så att våra partner kan hantera dina deklarationer medan du fokuserar på att utveckla ditt företag.

Vilka är konsekvenserna vid bristande efterlevnad av GST-reglerna?

De negativa konsekvenserna av bristande efterlevnad av GST är bland annat:

• Avgifter för försenad deklaration: Många jurisdiktioner med GST-regler tar ut en daglig avgift från det att en tidsfrist för deklaration missas. Avgifterna kan variera från 50 till 200 USD per dag.
  
• Räntekostnader: Om du är skyldig GST-skatt och inte betalar in den inom tidsfristen kan det tillkomma ränta på resterande beloppet. Den exakta räntesatsen varierar från cirka 8 % i Kanada till 18 % årligen i Indien, och beräknas dagligen.
  
• Verksamhetsstörningar: I många regioner med GST kan företag som flera gånger inte deklarerat blockeras från framtida deklarationer av skattemyndigheten. Det kan leda till en eftersläpning som gör att företaget stannar upp.
  
• Avstängning från registreringen: Underlåtenhet att deklarera GST under en längre tidsperiod kan leda till avstängning av GST-registreringen, vilket gör det olagligt att flytta varor eller tjänster.
  
• Risk för revision: Bristande efterlevnad kan flagga ett företag som en potentiell risk, vilket ökar sannolikheten för en fullskalig revision.
  
• Rannsakningar och beslagtagande av tillgångar: Företag som inte efterlever reglerna kan rannsakas av myndigheterna. Många jurisdiktioner kan också beslagta varor och fordon eller frysa bankkonton för att driva in obetalda skatter.
  
• Anseenderisker: Bristande GST-efterlevnad kan leda till minskad trovärdighet hos kunder, leverantörer och banker, vilket gör det svårare att bedriva verksamheten.
  

Vanliga frågor om skatt på varor och tjänster

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör efterlevnad av skatteregler mindre komplicerad så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för GST-registrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och tar automatiskt ut omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster i alla amerikanska delstater och i fler än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda kodrad i din befintliga integration, klicka på en knapp på Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda kodrad i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.